2005年1月28 日在龙岩市新罗区第十四届人民代表大会第二次会议上

龙岩市新罗区财政局局长
罗荣华

各位代表：
    我受区人民政府的委托，向大会报告2004年全区财政预算执行情况和2005年财政预算草案，请予审议，并请区政协各位委员和其他列席人员提出意见。
    一、2004年财政预算执行情况
    2004年，我区财政工作在区委、区政府的正确领导下，在区人大及其常委会和区政协的监督支持下，紧紧围绕组织实施人大通过的财政预算，不断推进财政改革，强化依法理财，狠抓增收节支，克服了农村税费改革给财政带来的减收增支压力，实现了市区及区乡财政体制调整的平稳过渡，圆满完成了区十四届人大一次会议通过的各项财政指标，财政收入超额完成年度预算，财政支出确保了工资和社会保障资金的及时足额到位，政府工作运转、农村税费改革转移支付、生猪污染治理和重点建设支出得到较好保障，实现了财政收支当年平衡，历年财政赤字得到进一步消化。
    2004年全区完成财政总收入53886万元,占年度预算的105.7%,比上年增收5978万元，可比增长20.22%，其中：地方级收入34168万元，比上年增收5291万元，增长18.3%。全区预计完成财政支出36546万元，占全年支出预算的96.09 %，比上年增支5494万元，增长17.69%。按照现行市对区财政体制，我区除直接上缴中央四税19718万元外，还应上缴省、市财政2967万元，上级补助我区5570万元（其中：定额补助2118万元，厂校分离定补707万元，农村税费改革转移支付补助473万元，农业税停征补助94万元，出口退税补助500万元，专项补助1678万元），加上调入资金500万元，收支相抵，年终滚存结余5215万元，其中：专项结转5050万元；财政滚存净结余165万元，区本级275  万元，乡镇当年消化赤字462万元，尚有滚存赤字110万元。
    在2004年地方级收入中，分项目的完成情况是：工商税收入22149万元,完成预算的104.2%,比上年增收2749万元,增长14.2%；农业四税收入4513万元，完成预算的177 %，比上年增收1693万元，增长60%；国有企业计划亏损补贴－355万元，完成预算的93.4 %，比上年减亏25万元，下降6.6%；专款收入5007万元，完成预算的146 %，比上年增收1041万元，增长26.2%；其他收入1219万元，完成预算的135.5 %,比上年增收211万元,增长20.9%；基金预算收入1634万元完成预算的76.7 %，比上年减收428万元，下降20.8%。
    在2004年财政支出中，主要支出预计完成情况是：农林水事业费、支援不发达地区支出、水利建设基金、农牧业税附加基金支出2893万元，占年度预算的99.18%，加上预算外和争取上级专款2150万元，农业投入总额达5043万元，比上年可比增长11%；科技三项费及科学事业费支出105万元，占年度预算的100%，加上预算外投入150万元，科技投入总额255万元，比上年可比增长10.5%；教育事业费、城市教育附加、农村教育附加、地方教育附加基金支出15849万元，占年度预算的98.5%，加上预算外、“双高普九”专项经费647万元，教育投入总额达16496万元；医疗卫生支出、扶恤社会救济费、行政事业单位离退休经费、社会保障支出3710万元，加上预算外投入1950万元，社会保障系统支出达5060万元，比上年可比增长12.1%；公检法司支出853万元，占年度预算的100%，比上年增长19%；财政价格补贴支出472万元，占年度预算的100%。
    财政支出分级次的预计完成情况是：区级支出20677万元,占年度预算的95.3%;乡镇级支出15869万元,占年度预算的97.8%。
    需要说明的是，2004年财政决算正在编制中，因此上述数字待决算编成后还将有所变化，待2004年财政决算正式编成后，我们还将报请区人大常委会审议批准。
    一年来，围绕组织实施2004年财政预算，我们主要做了以下几项工作：
    1、更新理财观念，努力培植财源，促进经济发展。一是继续深化农村税费改革，减轻农民负担，并积极筹措资金，千方百计增加对农业投入，大力支持农业基础设施建设和农业产业化发展。全年种植水稻免征农业税450万元，在去年农村税费改革转移支付补助1090万元全额列入乡镇财政支出基数的基础上，今年足额安排乡镇农业税免征转移支付补助376万元，同时，全年共投入资金5043万元，重点扶持水利标准化、农业综合开发、标准农田综合示范片等项目建设，支持山海协作企业4个，产业化企业5个，有力地促进了农村经济的发展。二是继续深化国有企业改革。通过出售、盘活等方式筹集国企改革资金2143万元，促进饮服公司、糖酒公司等6家企业顺利地完成了职工身份置换等企业改革工作，逐步实现了国有资本退出一般性竞争领域目标。三是实施项目发展战略，以公共财政为取向，加强基础设施建设，进一步改善投资环境，支持企业发展。2004年，区财政共投入科技园区基础设施建设3340万元，兑现重点企业出口退税奖励517万元，筹措公路建设资金3610万元。
    2、依法组织收入，强化收入征管，确保财政收入任务的圆满完成。一是坚持依法征税，以法治税的原则，强化对重点企业和煤炭、石灰石等重点税源的监控，开展民政福利企业资格专项检查，加大清理欠税力度，杜绝税源流失，确保应收尽收。二是加强组织收入工作的协调，确保财政收入的稳步增长。根据新一轮市对区财政体制实行市、区共享分成的状况，及时调整组织收入工作思路，进一步加强市、区财税部门的协调，并强化和完善财政收入考核机制，加强对收入进度的分析和监控，实现了我区财政收入的稳定增长。三是根据农村税费改革后情况，将农业四税的征收重点转到契税上来，对房地产交易市场实行跟踪管理，开展专项检查，使契税成为农业四税的后续财源。四是在抓好预算内收入征管的同时，进一步完善煤炭、石灰石等征管体制，大力组织预算外收入。
    3、继续深化财政支出改革，调整支出结构，保证公共支出需要。一是把保证全区工资正常发放放在首位，今年超收财力首先保证政策性增资需要，并对乡镇教育、卫生增支全额由区财政转移支付，确保了新增地区补贴按时足额发放。二是进一步完善社会保障制度,做好“两个确保”工作,全年共发放失业金745.47万元；开展新型农村合作医疗试点工作，财政投入235万元；最低生活保障实现“应保尽保”，全年低保支出370万元，实现了保障金按时足额发放。三是加大教育投入，支持“双高普九”工作的顺利实施。2004年全区教育投入达20146万元，有力地促进了我区教育事业的发展。
    4、加强财政管理和监督，整顿和规范财经秩序。一是按照财政体制收入范围划分的规定，积极开展乡镇、街道财政收入征管和划分的专项清查工作，进一步规范财税秩序，促进乡财的规范管理。二是深入开展会计信息质量、会计控制制度、党政机关及事业单位领导干部拖欠公款、票据清理等各项检查，强化了我区财政和财务管理。三是积极配合区人大、区政协对资源性税费征管的调研和视察工作，进一步强化和规范了资源性税费的征管。
    2004年我区财政预算执行情况总体较好，但也存在一些主要问题：一是今年虽然我区财政收入实现较快增长，但财政增收财力仅能消化晋档晋级调资和新增地区补贴增支，财政实力还很脆弱，财政收支矛盾仍较突出。二是农村税费改革政策的实施，使农业乡镇的农业税、特产税、农村教育费附加等收入进一步下降，乡镇财政发展很不平衡。三是在推进财政改革的同时，财经秩序不够规范的现象依然存在，预算约束力不强、资金使用效益不高等问题有待进一步解决，并需要各级各部门的共同努力和配合。
    二、2005年预算草案
    2005年财政工作的指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”的重要思想为指导，认真贯彻党的十六大和十六届三中、四中全会和全省经济工作会议精神，牢固树立和落实科学发展观，实行稳健财政政策，着力支持经济改革，不断深化财税改革，调整和优化支出结构，优先保证工资发放和社会保障支出，狠抓增收节支，加强财政监管，严肃财经纪律，促进经济社会全面协调可持续发展。
    2005年我区财政预算编制的具体原则：一是根据经济发展的预期目标和新一轮的市对区财政体制，编制积极稳妥的收入计划，确保税性收入的稳定增长。二是继续深化预算管理改革，在完善零基预算、部门预算和综合财政预算的基础上，不断深化公共财政改革，提高财政资金使用的规范性、安全性和有效性。三是坚持“一要吃饭，二要建设”的方针，按照公共财政的客观要求和财力可能，严格执行预算安排顺序，集中财力优先保证工资、社会保障和改善人民生活等重点支出的需要，努力消化财政滚存赤字。
    按照上述原则，2005年财政预算草案是：地方级财政收入36180万元，可比增长11.5 %（中央级财政收入以上级主管部门下达计划为准，不再编制预算）。根据现行体制计算，2005年全区总财力为37271万元（地方级收入36180万元，上级补助3892万元，应上缴上级3466万元，调入资金500万元，上年净结余165万元）。按照收支平衡的原则，建议安排2005年全区财政支出36996万元。年终滚存净结余275万元，其中：区级净结余275万元，乡镇消化滚存赤字110万元后，实现滚存平衡。
    地方级收入分项目的安排意见是：工商税收25040万元，比增13.05 %；农业税收4070万元，可比增长13.09%；国有企业计划亏损补贴380万元，与上年持平；行政性收费收入、罚没收入及其他收入1000万元，可比增长14.95%；专款收入4800万元，可比增长5.33%；基金收入1650万元，可比增长6.93%。
    地方级收入分级次的安排意见是：区级收入11330万元，可比增长7.66 %；乡镇级收入24850万元，可比增长13.23 %。
    财政支出分级次的安排意见是：区级支出19170万元，乡镇支出17826万元。